Заполнение декларации 3 ндфл при продаже автомобиля за 2022



Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год и рассчитать налог для уплаты в 2021 году


20.01.2021 Продажа личного автомобиля в 2020 году, бывшего у собственника менее 3 лет — основание для подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. При этом не имеет значения размер налога с полученного дохода (пример ниже). Скачать новый бланк налоговой декларации на 2021 год и образец заполнения в случае продажи машины можно бесплатно.Содержание отдельных листов немного изменилось — поменялись штрих-коды, добавлена одна страница из 4 страниц (повторяется содержание некоторых).Сохранить старый шаблон 3-НДФЛ для подачи физических лиц при получении дохода читайте здесь: ;.При этом у продавца автомобиля не менее 3 лет владения авто или более трех лет собственности – обязанности перед государством нету!

При продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет до 30 апреля 2021 года (срок сдачи 3-НДФЛ) – это основание для обязательной уплаты налога с полученного дохода.

В этом случае придется заполнить декларацию даже если обязанности по уплате налога нет. Непредставление декларации в срок влечет за собой штраф 1000 руб, который налагается при неуплате налогов 500 рублей или предупреждение о взыскании суммы с продавца 13% от цены автомобиля (по договору — Имущественный вычет).

  1. расходы на приобретение машины, если есть документальное подтверждение этих трат (например, в виде договор купли-продажи авто продавцом).
  2. 250 000 руб. — фиксированная сумма, не превышающая продажную стоимость;

При определении вида вычета физическое лицо самостоятельно выбирает вид налогового вычета, который он будет использовать для снижения налога к уплате.Пример расчета: Гражданка Семенова А.А. продала свой автомобиль за 450 000 руб. при этом сохранился договор купли-продажи;Семенова может в качестве возвратного вычета взять 250 тысяч рублей или 380000рублей.

В таком случае НДФЛ с продажи автомобиля платится в виде фактических расходов по приобретению.При этом имущественный вычет позволил продавцу снизить размер налоговой нагрузки, и сумма налога составит 9 100 руб (налог) за проданный автомобиль — 450 000 – 3 года).Налогообложение на транспортные средства должно быть уплачено не позднее 15 июля 2021 г. Если гражданин продал машину дешевле 250 тыс рублей или расходы были менее продажной цены; то налог платить придется обязательно до 16 августа 2020г.Если же авто использовалось для предпринимательской деятельности либо он был зарегистрирован как ИП при регистрации, то декларацию 3-НДФЛ следует подать во все сроки:

  1. срок для уплаты налога — до 15 июля 2021 года включительно;
  2. срок сдачи — до 30 апреля 2021 включительно;
  3. к заполненной декларации нужно приложить следующие документы — договор купли-продажи, по которому продан авто, договор купли-продажи, по которому был ранее куплен автомобиль, если в качестве вычета берутся расходы по приобретению, расписка продавца в получении денег желательна, копия ИНН и паспорта.
  4. для заполнения в 2021 году используется новый бланк из Приказа ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@;
  5. неподача декларации в срок или неуплата налога вовремя приводит к штрафам и начислению пени;
  6. формат подачи — бумажный или электронный на выбор декларанта;

Продавец автомобиля заполняет не все листы в декларации 3-НДФЛ, а только указанные ниже:

  1. второй раздел с расчетом налоговой базы и налога;
  2. шестое приложение, где показывается размер имущественного вычета.
  3. первое приложение, где показывает источник дохода — покупатель машины;
  4. первый раздел с итоговой суммой налога к уплате (либо с указанием отсутствия налоговой обязанности, если НДФЛ = 0);
  5. первая страница — титульная с общими реквизитами;

Алгоритм заполнения декларации следующий:

  • Проводится расчет НДФЛ в Разделе 2 на основании заполненных предыдущих листов.
  • Заполняется титульный лист.
  • Указываются данные покупателя авто и размер дохода в Приложении 1.
  • Вносится размер вычета в Приложение 6.
  • Переносится результат расчета в Раздел 1.

Это первая обязательная страница формы 3-НДФЛ, которую заполняют все декларанты.

В этом разделе содержатся данные о том, кто и в каком качестве подает декларацию.

  1. отчетный год — 2020.
  2. налоговый период — 34;
  3. норма корректировки — 0, если подается впервые;

Если продавец сам подает декларацию, то в подразделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» следует указать «1» или поставить свою подпись.

По умолчанию при заполнении декларации указывается «2», вписывается его ФИО, ставит подпись доверенного лица и дата подачи.Пример заполнения:Заполняется пять полей с 010 по 050 — для получения авансового платежа или налога на прибыль.Порядочное заполнение деклараций 3-НДФЛ – это таблица из раздела 1 (через строку).

На этой странице указывается, что налог равен нулю.

Потом рассчитывается налоговая база как разность дохода от продажи и имущественного вычета. В этом месте указывается налоговая ставка 13 процентов, умноженная на налог. Далее при продаже квартиры определяется НДФЛ как сумма дохода от продажи недвижимости из стр. 070 Прил.1030Сумма по строке 010040Вычет в сторону:

060Прибыли и расходы – со страницы 050001 (сверху) 0023 — меньше…

070 Прил. 6, если берется фиксированная сумма до 250 000 руб.050Вычет из стр.

Прил. 6, если берутся фактические затраты по покупке машины080Приложение 6. Если принимаются расходы на приобретение автомобиля 060База для расчета НДФЛ = Стр. 01 минус стр.140 или 050070Налоговая база из строчки 091 * Налоговую базу от строк 060.150

«Источник дохода, в роли которого выступает покупатель автомобиля» (с)

070Пример заполнения:Показывается источник доходов, в качестве которых выступает продавец транспортного средства. Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛКак заполнять при продаже квартиры 2020 году010Ставка для расчета налога с продажи — 13%0020Код вида доходaв 3ндфельсоставителя330-025Поле незаполнено!