Сроки возврата ндфл после начисления


Порядок и сроки возврата налоговых вычетов


Возврат налога на доходы физлиц – это способ поддержки населения при совершении значимых действий (покупка квартиры, авто или лечение), наличии несовершеннолетних детей.

Налоговый возврат по НДФЛ — льгота, предоставляемая резидентам России для снижения налоговой базы.

Вычет уменьшает конечную сумму подоходного налога на 2 миллиона рублей в год (налоговая база).

Воспользоваться этим правом можно в следующих ситуациях:

  1. выплата взносов на пенсионное обеспечение или ДМС;
  2. покупка лекарств или расходы на оплату медуслуг;
  3. наличие в семье одного или нескольких несовершеннолетних детей и прочее.
  4. купля-продажа авто или недвижимого имущества – квартиры, комнаты, частного дома;
  5. оплата обучения по договору;
  6. осуществление благотворительных взносов;

Ставка налога сегодня равна 13%.

warning

То есть вернуть налог можно только в пределах выплаченной суммы или меньше. Это не может быть больше, чем сумма отчислений налогоплательщика-налогового агента — работодателя: правоустанавливающий документ – налоговый агент (при условии что он сам произвел платежи) — работодатель).

Вычеты, регулируемые статьями 218–221 НК, бывают следующих видов:

  1. • профессиональный – связан с трудовой деятельностью физических лиц;
  2. • имущественный – применяется при операциях купли-продажи имущества движимого и недвижимого.
  3. • стандартный – на него могут рассчитывать определенные категории льготников: ветераны, инвалиды, «чернобыльцы», а также родители несовершеннолетних детей или детей-инвалидов;
  4. • социальный – направлен на покрытие расходов на лечение, обучение, взносы на ДМС и пенсионное обеспечение;

Получить вычет может только налогоплательщик. Притом таковым не является:

  1. родители в декретном отпуске;
  2. лицо, состоящее на учете в службе занятости и так далее.
  3. пенсионер, который не работает;

Для получения вычета подается заявление и заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.

С датой, с которой начинается срок до перечисления средств (с даты подачи заявления) считается та дата, когда подано заявление. Отказать плательщику в этом не вправе: он должен подать его одновременно и декларацию или сразу после нее — иначе налоговики могут отказать ему на это право;

В отношении возвратов налога существует путаница со сроком выплаты по закону. Согласно статье 78(пункт 6), сумма возвращается заявителю через один месяц либо позже того срока, который был установлен законом для выполнения камеральной проверки). Однако 85-я статья указывает о том что возвращать деньги следует после окончания такой инспекции или перед той датой, которая должна была завершиться согласно плану проверок.

А срок проверки – минимум три месяца. Притом неясно о полных или нет месяцах идет речь.

И получатель может подать заявление в последние числа месяца. Более того, налоговики могут вернуть налог еще 30 дней после завершения проверки.

Сколько дней может быть отведено на возврат налога (за квартиру, за лечение) в этом случае? 4 месяца и более.

  1. Таким образом, минимальный срок возврата имущественного и других налоговых вычетов – 1 месяц после камеральной проверки, всего – 4 месяца. Однако зачастую выплата происходит через 9 –12 месяцев.
  2. Затем уполномоченный сотрудник заполняет специальное уведомление, в котором будет либо положительный ответ о возможности использования вычета, либо отказ в нем. В случае отказа должно быть пояснительное письмо с указанием причин. Уведомление направляется посредством почты на адрес регистрации заявителя.
  3. Чтобы получить пеню, надо доказать, что заявитель не получал уведомления или получил его с опозданием.
  4. Средства в виде вычета зачисляются на счет заявителя по истечении 30 дней с момента получения письма. Письмо считается полученным по истечении 6 дней с момента отправки, хотя на практике доходит до адресата много позже.
  5. На первом этапе подается заявление в ФНС по месту проживания плательщика. К нему обязательно нужно приложить документы, которые бы подтвердили право на возврат: чеки и квитанции о расходах, договоры на обучение, удостоверения льготников, свидетельства о рождении всех детей.
  6. В течение 3 месяцев органы налоговой инспекции будут проводить камеральную проверку. Этот срок рассмотрения возврата налогового вычета (социального, стандартного и других видов) предусмотрен 88-й статьей НК.
  7. Согласно статье 78-й несвоевременное зачисление средств по вине налогового органа обязует его на все просроченные дни начислить проценты по ставке рефинансирования ЦБ.

Возможны следующие причины задержки вычета:

  1. не хватает некоторых документов;
  2. камеральная проверка обнаружила факты, не дающие заявителю права воспользоваться вычетом;
  3. человеческий фактор, ошибка.

В первую очередь можно обратиться в вышестоящую инстанцию, так как возврат не поступает. Если же это произошло по уважительной причине — следует подавать жалобу к руководителю ФНС налогоплательщика (на первом экземпляре) или писать заявление о выдаче документа лично от лица, принявшего документ: «входящий» номер и подпись лицо, принимающее документы».

. На втором экземпляре, который остается у плательщика на его имя и подпись лица-принимателя документа; можно отправить жалобу заказным письмом с описью вложения:.

Если возврат не будет перечислен или по нему последовал неправомерный отказ, получатель вычета имеет право подать соответствующий иск в суд.

. Нарушения сроков возврата налогового вычета случаются не так часто, как хотелось бы!

. Так что не стоит ждать долго, лучше обратиться в налоговую службу и узнать сроки поступления средств по чекам или счетам налогоплательщика.

Какой срок возврата НДФЛ по декларации 3 НДФЛ?

НалогиНалоговые вычетыАнонимный вопрос18 мая 2018 325,5 KИнтересно261,7KСайт о налогах граждан России.

Вопрос и ответы, подробные разъяснения. ПодписатьсяОтвечает4 месяца с момента подачи 3-НДФЛ документов, подтверждающих право на вычет или заявления об возврате дохода: например, документы поданы 15 марта.

После подачи декларации по налогу на доходы срок возврата составляет 15 июля. Крайний день для возвращения – 10 декабря

В дальнейшем вам дают еще 1 месяц на возврат налога, если вы подали заявление о возврате. Это обычно делается перед подачей заявления в налоговую инспекцию с полным пакетом документов (кстати это тоже нормально), а также за каждый день просрочки – проценты к уплате!

В таком случае налоговики могут взыскать проценты за каждый день просрочки в возврате налога. Это не обычный налог, а обычная процедура – уплатить штраф или пеню (в общем обычном деле) налогоплательщику будет выгодно: с каждой суммы по 12 процента от стоимости товара и услуги!

Мы желаем Вам удачи! Комментировать ответ…716Онлайн-сервис по возврату налогов. Заполняем декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем вас на предмет проверки всех документов и декларации 3ндфл.

Отводится три месяца (п. 2 ст 88 НК РФ). После завершения проверки деньги поступят на ваш счет в течение 30 дней (пп 6 и 7 статьи 77) п6ст. 75 НК России, то есть через 60 рабочих часов после начала камеральной проверке они вернутся к вам!

· ПодписатьсяОтвечаетСрок камеральной проверки декларации 3-НДФЛ 3 календарных месяца.

Вы можете ещё раз проверить свой ответ и получить налоговый вычет. По всем вопросам обращаться в Налоговую службу РФ, если есть возможность — обратиться за консультацией к нам!

В какой срок осуществляется возврат НДФЛ

9 декабря 2018Работодатели, официально нанимающие сотрудников и заключающиеся с ними договоры по трудовому договору в ФСС или Пенсионный фонд производят ежемесячное отчисление НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

Бухгалтер организации при начислении зарплаты удерживает 13% и передает эту сумму в налоговую.

В главе 23 НК указаны условия, порядок оформления документов и сроки перечисления денег. Эти требования закреплено в статье 207-232 (статья 213)).

  1. Социальный вычет. В эту группу возвращаемых платежей включены расходы на платное обучение и лечение, благотворительность, взносы в негосударственные пенсионные фонды и на накопительную пенсию в государственном учреждении.
  2. Стандартный вычет. При наличии детей на первого и второго несовершеннолетнего полагается 1400 рублей, на третьего – 3000 рублей. Если в семье воспитывается ребенок-инвалид, устанавливается сумма возврата в 3000 рублей. Вычет не превышает 280 тысяч рублей за год, оформляется по месту работы или в ФНС обоими родителями. В эту же категорию входят льготники, имеющие отношение к ликвидации радиационных катастроф и военнослужащие-инвалиды: для них сумма составляет 3000 рублей ежемесячно. Герои России и Советского Союза, пострадавшие от радиации во время катастроф, доноры, участники боевых действий в Афганистане, родственники погибших военнослужащих получают вычет в размере 500 рублей.
  3. Вычет при покупке жилья и земельного участка, продаже имущественных объектов. Это право появляется у человека, если на момент сдачи документов он является владельцем квартиры, дома или земли менее трех лет.

Вернуть деньги можно не каждому человеку, у которого нет официального дохода (места работы), а индивидуальным предпринимателям.

Заявитель получает только ту часть денег, которую он фактически уплатил в виде НДФЛ за год. Можно повторять эту процедуру каждый раз по годам до получения всей суммы вычета и возвращать ее снова ежегодно (как правило).

Гражданин для возмещения обращается в ФНС по месту жительства. Ему понадобятся такие документы:

  1. заявление;
  2. номер счета налогоплательщика, который фиксируется в заявлении;
  3. чеки, свидетельствующие о покупке жилья.
  4. свидетельство о праве собственности на имущество (при оформлении вычета при покупке или продаже недвижимости);
  5. паспорт;
  6. сведения о льготном статусе лица (инвалид, военнослужащий, герой России или Советского Союза, донор и др.);
  7. свидетельство о рождении ребенка, если речь идет о стандартном вычете;
  8. декларация по форме 3-НДФЛ;

В зависимости от вида вычета налоговики разрабатывают и подают декларацию. Для заполнения декларации у них имеется специальная программа, доступная к скачиванию на официальном сайте ФНС (скачать ее можно в любой день года). Процедура начинается автоматически после расчета с учетом новшеств законодательство определяет ежегодно по новым правилам.

После этого принимается решение о возврате денег. Если процедура соответствует закону, деньги перечисляются на лицевой счет заявителя в банке или высылаются по почте заявителю (если нет оснований для отказа).

Федеральная налоговая служба принимает решение об отложении возврата налога по декларации. Срок не может превышать 90 календарных дней, что является общим правилом для всех налоговых органов и без исключений.

По пункту 5 статьи 61 НК, налоговая инспекция возмещает налог в течение месяца. Если по истечении срока рассмотрения заявления денежные средства не поступили на лицевой счет (если при личном обращении это произошло), к основной сумме добавляются проценты за просрочку.При отсутствии реакции налоговой инспекции следует обратиться с требованием о перечислении суммы возврата через суд или направить их принудительной процедурой – например путем направления запросов от налоговых органов для взыскания сумм штрафных санкций.

На судебном заседании заявитель доказывает свою правоту с помощью документов о просрочке обязательства и объясняет ситуацию, в которой налогоплательщик не получил причитающиеся ему деньги. Если же решение суда будет положительным (исполнительный лист направляется судебным приставам), налоговый орган обязан перевести денежные средства на счет организации до выполнения требования:При неисполнении судебного решения налоговой инспекции суд может арестовать счета компании после ее окончания; при отсутствии результата проверки срок перечисления возврата налога составляет 1 месяц.