Штраф за непроведенного работника у ип 2022


Работники у ИП в 2021 году: какую отчетность сдавать, как не налететь на штрафы, что там с новыми реквизитами по налогам


ИП на УСН и патенте, должны будут отчитываться по работникам за прошлый год своевременно. Рассказываем как это сделать правильно с учетом изменений законодательства в текущем году чтобы не попасть под штрафы!

  1. Уменьшение патента на взносы и перепись малого бизнеса
  2. Типичные ошибки в отчетах по сотрудникам: на что обратить внимание
  3. Новые реквизиты для уплаты налогов в 2021 году
  4. Что изменилось для ИП с 2021 года в отчетности по сотрудникам

В прошлом году ИП, имеющие работников на УСН и патенте должны были представлять следующую отчетность:.

  1. отчеты в Росстат при наличии такой необходимости.
  2. в ФСС — 4-ФСС;
  3. в ПФР — СЗВ-М, СЗВ-стаж, ОДВ-1, СЗВ-ТД;
  4. в ФНС — 2 НДФЛ и 6-НДФЛ, сведения о среднесписочной численности и РСВ;

С 2020 года сдачу сведений о среднесписочной численности работников отменили. Теперь их указывают на титульном листе РСВ (см. Рисунок 1), который за 2022 год представляется по форме утв РССОВ(порядок изложения данных в соответствии со стандартами).

Приложение к приказу ФНС России No ЕД-7-11/751 от 15.10.2020.Рисунок 1В 2020 году необходимо сдать РСВ за 2022 год в электронной форме (п. 7 ст 4.2 НК РФ).

В налоговую надо сдать справки по старой форме 2-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС от 02.10.2018 No ММВ-7-11/566–02. Для этого необходимо представить в ИФНС за прошлый год справку о доходах и расходам (п.1 ст 431 НК РФ).За 2021 нужно сдавать только 2 ндфл с новой формой 1-ФЗ «О суммах налога на доходы физических лиц», утверждённую приказом налоговой службы NЕД-111/1763No 15.11.2020)

Приказ No бумаге для сдачи отчета требуется только если численность персонала составляет 10 человек и менее.

Если в 2020 году работало более 10 человек, отчет надо сдать в электронном виде (п.

С 1 января 2021 года действуют новые сроки сдачи СЗВ-ТД (п. 1.8 Постановления Правления ПФ РФ No 730П от 25.12.2019):

  1. при переводе или подаче заявления о выборе способа ведения трудовой книжки, либо о предоставлении сведений о трудовой деятельности — 15 число следующего месяца.
  2. при приеме на работу или увольнении — следующий рабочий день после издания приказа;

Если численность работников более 25 человек, сдача СЗВ-ТД проводится в электронной форме. ИП за непредставление сведений по формам документов грозит штрафом до 500 руб

Для каждого застрахованного лица в отношении его имущества действует статья 17 Федерального закона No 27-ФЗ от 01.04.1996.

В соответствии с ч. 8 ст.1 Федерального закона No 90-ФЗ от 01.04.2020 административная ответственность за непредставление СЗВ-ТД и представление сведений в неполном объеме или искаженном виде к ИП по статье 15.33 КоАП РФ отсутствует (Примечание ко данной норме, которая применяется для юрлиц).

В 2020 году к ИП не применяются штрафы за отсутствие кадровых событий и ведение реестра по данным о количестве работников, прошедших через отдел СЗВ-ТД. До 15 февраля 2021 года они должны подать в ПФ РФ сведения из формы «Сведения» (п.1.7 Порядка заполнения справки), утв. Постановлением No 730 п)

1.2 ст. 346.51 НК РФ):

  1. больничных за первые три дня болезни работников;
  2. на сумму страховых взносов уплаченных за себя и сотрудников;
  3. взносов по договорам добровольного личного страхования, которые заключены в пользу сотрудников на случай временной нетрудоспособности, если сумма страховой выплаты не превышает пособия по больничному листу за три дня.

Для ИП с работниками вычет ограничен 50% суммы налога (абз. 6 п 1.2 ст 346.51 НК РФ).В 2021 году в течение одного месяца все предприниматели должны сдать отчеты по сотрудникам и рассчитать выгоду от патента, так как это связано со сплошным статистическим наблюдением;

13.19 КоАП РФ):

  1. за первое нарушение — от 10 000 до 20 000 руб.;
  2. за повторное нарушение — от 30 000 до 50 000 руб.

В 2021 году ИП смогут сдавать статистическую отчетность только в электронной форме (Федеральный закон No 500-ФЗ от 30.12.2020).

Исключение сделано для тех субъектов малого предпринимательства, они начнут сдавать статистические отчёты в электронном виде только со следующего года.

В 2НДФЛ и 6-НДФЛ отражается сумма с учетом произведенного перерасчета (Письмо ФНС России No БС-4-11/17598 от 03.09.2019).В 2-НДФЛ за 2020 отрицательные числовые значения не учитываются. Отражение в справки 2.1, 3.2 указывается только по новой форме (п.1 Порядка), утв. Приказом No Справка для заполнения 3-НДФЛ представляется на новую форму расчета — корректировочную. Заполнение формы отчетности за I квартал 2021 – новая форма; п.3.1.4 порядка формирования сведений о доходах) противоречит порядку составления отчетности.

В зависимости от количества работников сроки сдачи 4-ФСС различаются. Если численность работника превышает 25 человек, можно представить расчет в электронном виде (п.1 ст 24 Федерального закона No 125-ФЗ).

  1. в бумажном — не позднее 20 числа.
  2. в электронном виде — до 25 числа месяца, следующего за отчетным;

ИП, не представивший в установленный срок отчетность ФСС РФ может быть привлечен к административной ответственности за просрочку представления сведений о доходах и имуществе.

В СЗВ-М физических лиц, работающих по договору на основании ГПД (п. 1 ст. 26.4. Закона No 125ФЗ), в обязательном порядке надо отражать сведения о физлицах за все периоды действия договора и оплаты.

ИП, который заключил договор с 1 января по 31 декабря включительно должен отражать исполнителя ГПД в СЗВ-М каждый месяц года. В противном случае он не является страхователем (п.1 ст 7 Федерального закона No 176ФЗ от 15.12.2001), а ИП – нет: закон об этом прямо указывает на это правило — самозанятые лица являются участниками договора страхования и сами выступают как исполнители). Для предпринимателей за нарушение сроков представления сведений предусмотрен штраф только 500 руб.

В срок до 1 марта 2021 года ИП должны сдать СЗВ-стаж с описью ОДВ-1 (формы утвержденные Постановлением Правления ПФ РФ No 507п от 06.12.2018).

1.5 Порядка, утв. данным Постановлением).

СЗФ-СТАЖ сравнивают с формами ОДВ-1 и Пф РФ. Поэтому проследите, чтобы данные (периоды отражения работников) в этих отчетах были идентичными по содержанию или условиям предоставления сведений для заполнения ПФР: число застрахованных лиц более 25).

С 1 января 2021 года ИП грозит штраф в размере 1000 руб. (ст. 17 Закона No 27-ФЗ). Это связано с тем, что денежные средства налогоплательщиков теперь будут поступать на новые казначейские счета, а банковский счет финансовых органов в Банке России будет закрыт (Приказ Казначейства РФ No 15н от 01.04.2020). По новым правилам Казначейством России будет действовать переходный период, в течение которого ИП должны будут принимать платежи по старым реквизитам и только с 1 мая 2021 года начнут работать новые банковские счета.

  1. в поле 14 — БИК Территориального органа Федерального казначейства;
  2. в поле 17 — номер казначейского счета.
  3. в поле 15 — номер счета, который входит в состав единого казначейского счета (далее — ЕКС);

В новой таблице реквизитов казначейских счетов приведены новые реквизиты в Письме ФНС России No КЧ-4-8/16504 от 08.10.2020 (см. ).

В данной таблице надо указывать значения для полей 13, 14 и 15. Для налоговых органов г Москвы смотрим п.1 ст.12. (Код 12) таблицы:Участник платежного поручения — ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО/ УФК РФ по Москве;Его номер счета получателя (поле14), 16). Номер счета получателя – 03100643000017300;Номер счет получателю на рисунке 3.

Индивидуальным предпринимателям стоит обратить внимание на следующие изменения в заполнении платежных поручений:

  1. при заполнении реквизита 106 больше не будут использовать код «ТР» для погашения задолженности по требованию, вместо него будет использоваться значение «ЗД», сейчас его указывают только при добровольной оплате долгов.
  2. При перечислении денежных средств в налоговый орган ИП должны будут указывать код статуса плательщика 13, который сейчас используют физические лица;

Теги: Это авторский материал, мнение редакции «Клерка» может не совпадать.