Продажа квартир после вступления в наследство налог

Продажа квартиры, полученной в наследство

После оформления наследства и регистрации права собственности владельцы движимого имущества могут распоряжаться им по своему усмотрению. Однако закон устанавливает определенные ограничения на сделки с унаследованным имуществом: например, нельзя подарить или продать наследство без согласия наследодателя

1. получить свидетельство;
2. оформить право собственности.
3. оплатить пошлину;
4. подать заявление о принятии имущества;

является правоустанавливающим документом.

Но для продажи квартиры его недостаточно. Наследник должен оформить наследственную квартиру надлежащим образом, так как недвижимое имущество подлежит государственной регистрации.

Регистрация носит заявительный характер. Для этого потребуется подать документы в Росреестр.

Важно! Продажа квартиры до государственной регистрации права собственности является незаконной.

Права владельца при сделке подтверждаются следующими документами:

1. выписка из ЕГРН (правоподтверждающий документ);
2. свидетельство о праве на наследство (правоустанавливающий документ).

Если гражданин, у которого нет свидетельства о праве на наследство (а он не может его получить), то продажа квартиры невозможна.

В этой ситуации право собственности на объект возникает с момента вступления решения суда в законную силу. Государственная регистрация права осуществляется по решению судебного органа, который вынес решение о государственной регистрации наследства (если есть суд).

Важно! Закон обязывает наследника оформить квартиру в собственность не позднее 30 дней с момента получения наследства.

Платеж составляет 13% от стоимости квартиры. В случае продажи наследуемой квартирой, которая была во владении менее 3 лет необходимо подать налоговую декларацию на доход физических лиц и налог за утерю жилья в течение трех месяцев с даты ее приобретения

Сдается по месту регистрации налогоплательщика. Срок подачи отчетности – 30 апреля будущего отчетного периода (). Отчетность сдаётся в электронном виде или бумажном варианте, для чего используется бланк формы 2-НДФЛ

Детальную информацию можно найти на официальном сайте ФНС – .

Алгоритм продажи квартиры, полученной в наследство:

• Получение документов.
• Составление договора.
• Подготовка документов.
• Регистрация сделки.

Для совершения сделки купли-продажи квартиры требуется подготовить:

1. паспорт владельца имущества и покупателя;
2. отказ совладельца жилья от выкупа доли.
3. свидетельство на наследство;
4. документы, подтверждающие отсутствие долгов по коммунальным платежам;
5. правоустанавливающие бумаги на жилье;
6. кадастровый паспорт;
7. выписка из ЕГРН;
8. выдержка из домовой книги;

Если продается имущество, которое принадлежит несовершеннолетним людям и является собственностью государства или муниципалитета.

Если несовершеннолетний или недееспособный гражданин является покупателем, то дополнительно нужно приложить гражданские паспорта представителя и нотариальную доверенность от имени собственника.

Отчуждение объекта недвижимости подразумевает оформление договора купли-продажи.

Нотариальное удостоверение таких сделок обязательно в письменном виде (в этом случае сделка считается недействительной).

1. одной из сторон следки является несовершеннолетний гражданин;
2. покупателем является недееспособный гражданин.

Соглашение подписывается покупателем/продавцом.

В качестве законного представителя несовершеннолетнего или недееспособного покупателя должен выступать его опекун.

Отчуждаемое имущество указывается в договоре. Отсутствие цены говорит о том, что соглашение не заключено и передача имущества осуществляется по передаточному акту

В Росреестре вы можете оформить сделку по продаже объекта недвижимости после подачи заявления.

1. подписи сторон.
2. предмет соглашения;
3. наименование договора;
4. права и обязанности сторон;
5. сведения об участниках сделки;
6. дату, место заключения;
7. порядок перехода прав на имущество;
8. стоимость и порядок расчета;
9. порядок разрешения споров;

Продажа квартиры не является безвозмездной процедурой.

Затраты продавца No п/пНаименование расходов1Государственная регистрация права собственности на наследство2 000 р.

2Услуги риелтора3% от стоимости квартиры 3Оформление доверенности от имени собственникаОт 2 500 р.

4Подготовка договораОт 2 000 р. 5Удостоверение От 1 500р. 6Нотариальное удостоверение от 7000 руб.

При регистрации права собственности покупателю нужно заплатить 2 000 р. Если отчуждается только часть квартиры в многоквартирном доме, то сбор составляет 200 рублей.

(). . Однако при отчуждении унаследованного имущества этот факт не играет никакой роли.

Наследник по завещанию может распоряжаться имуществом в своем, произвольно выбранном порядке. Исключение составляет ситуация с возложением наследства на наследодателя и запретом продажи квартиры

Если покойный владелец квартиры установил завещательный отказ, то он мог назначить. Душеприказчик обязан проследить исполнение распоряжения покойного в случае продажи жилья и обратиться с заявлением о признании права наследников на квартиру или аннулировать их права при продаже имущества

По закону, право отказаополучателя на проживание или пользование жилым помещением не прекращается до отчуждения объекта.

По закону отчуждение объекта недвижимости происходит на общих условиях.

Для того, чтобы не платить госпошлину в течение 3 лет с момента вступления наследника в наследство необходимо оплатить.

Величина процентной ставки различается для следующих лиц:

1. налоговых резидентов;
2. налоговых нерезидентов.

Резидент получает 13% от стоимости квартиры, сверх стандартного вычета. Нерезидент – 30%!

Выплата рассчитывается для всех наследников в одинаковом порядке.

Как облагается налогом наследство, если оно находится в собственности владельца более 3 лет? Нет. Если жилое помещение является долевой собственностью — нет НДФЛ при продаже имущества и не подлежит налогообложению по общим правилам!

Пример. Налогоплательщик унаследовал 2-комнатную квартиру.

При получении квартиры в наследство по закону, имущество делится между получателями в равных долях.

Если один из наследников хочет продать свою долю, он должен предоставить право первоочередного выкупа всем собственникам жилья (). Предложение не должно отличаться по цене и условиям от других покупателей.

• Если совладельцы дадут письменный отказ от первоочередной покупки части жилья, то продавец может реализовать имущество досрочно.
• Для принятия решение совладельцам дается 1 месяц. Если по истечении срока они не выкупят предложенную часть имущества, наследник может продавать ее кому захочет.
• Продавец должен письменно уведомить совладельцев о своем намерении продать часть квартиры. В уведомлении указывается цена объекта недвижимости и иные условия сделки.

Если продавец продаст жилье третьим лицам, то совладелец жилья вправе потребовать перевода его прав на покупателя. Для подачи соответствующего иска владельцу недвижимости требуется 3 месяца с момента обращения в суд.

В законе указано, что родитель имеет право прописать ребенка в жилом помещении по месту жительства без согласия собственника.

Индивидуальный наследник может столкнуться с ситуацией, когда в его квартиру пропишется несовершеннолетний.

Важно! Регистрация по месту жительства не является основанием для возникновения права собственности.

Если наследник является владельцем недвижимости, то он может выписать ее как ребенка или его родителей после государственной регистрации прав на наследство (ст. 185 ГК РФ).

При наследовании или дарении имущества (квартиры, дома) необходимо предоставить ему долю в другой квартире взамен.

В принципе, оно не является личной собственностью супруга. Следовательно согласие второго супругов на совершение сделки купли-продажи квартиры не требуется; исключение составляют ситуации когда супружеская пара оформила брачный договор или соглашение о выделении долей в совместной собственности.

В добровольном порядке стороны могут выбрать любой вариант раздела наследства.

Сумма подоходного налога рассчитывается исходя из цены указанной в договоре купли-продажи.

Продавцу выгодно искусственно занизить сумму, чтобы уменьшить налоговую нагрузку. В таком случае покупатель становится мишенью для мошенников и не сможет вернуть ту стоимость товара или что указана в соглашении (по условиям договора).

Доказать получение иной суммы невозможно. Для этого нужно будет добиваться от продавца подтверждения рыночной стоимости объекта, что приведет к судебному разбирательству ().

Практика судопроизводства показывает, что возможные споры между наследниками не являются основанием для прекращения сделки и возврата купленной квартиры.

Верховный суд РФ разъяснил, что если возврат имущества в натуре невозможен или невозможно его вернуть наследнику, то другой претендент на наследство должен произвести компенсацию стоимости этого жилья другому покупателю.

В случае спора между наследниками и покупателем все претензии будут предъявлены к наследодателю.

Если такое будет установлено в суде, сделка недействительна. Значит ее придется вернуть.

Продажа унаследованной квартиры имеет свои нюансы.

Как много зависит от количества и возраста совладельцев, срока владения имуществом или льгот.

Также следует учитывать первоочередное право на покупку жилья. Без опыта юриста не удастся учесть все требования законодательство в полном объеме

На нашем сайте можно заказать обратный звонок. Консультации предоставляются совершенно бесплатно.

Юрист проанализирует ваши обстоятельства и подскажет, как действовать.