Пример заполнения декларации 3 ндфл в обычном

3-НДФЛ образец заполнения

Индивидуальные предприниматели, адвокаты и другие лица на ОСНО обязаны подать декларацию 3-НДФЛ.

О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

На доходы физических лиц в России налог не распространяется. Они получают заработную плату, уменьшенную на его сумму или уменьшенную до размера заработной платы (в рублях).

В этом случае расчетом, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель — он является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывают и такие случаи, когда доходы физлица получены самим гражданином. В таких случаях налоговый агент не может уплачивать НДФЛ:

1. получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
2. получило доход от его сдачи в аренду;
3. иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.
4. получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
5. реализовало принадлежащее ему имущество;

В отдельную категорию налоговые резиденты РФ входят граждане, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны.

Для определения налогового резидентства по закону необходимо, чтобы налогоплательщикам принадлежало не менее 183 дней в году. При этом источники доходов их были за границей.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

1. главы крестьянских фермерских хозяйств.
2. индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
3. адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;

Это необходимо для того, чтобы: Информировать ИФНС о доходах физического лица.

1. гражданин мог получить налоговый вычет.
2. налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;

При этом бланк 3-НДФЛ содержит титульный лист, два раздела и несколько листов приложений. Это основной документ документа в декларации по налогу на доходы физических лиц – Титульный листок, раздел 1 или Раздел 2 должны заполнять все налогоплательщики до 30 апреля следующего года (в общем случае это делается для всех). ]За доходы физлица в 2020 году необходимо отчитаться до 30 апреля 2021 года. [/stextbox].

То есть физлицу необходимо отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок применяется к случаям, когда отчет подается для декларирования доходов (за 2020 год).

Если физлицо сдает форму для получения вычетов, то срок у него есть — он может сделать это в любое время.

Подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть место жительства физического лица.

Способы подачи стандартные:

1. в территориальный орган ФНС лично;
2. в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.
3. через представителя по нотариальной доверенности;
4. по почте;

НДФЛ карается штрафом в размере 15% от суммы просрочки. Просрочка считается со дня, когда истек срок уплаты налога; при этом считаются полные месяцы или неполные месяца.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

1. если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.
2. если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;

Бланк декларации можно заполнить:

• На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю.

  Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

• Вручную.

  Необходимо использовать синие или черные чернила.

  Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки.
  В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

1. необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
2. страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
3. все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
4. на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.
5. если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
6. сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к.

   — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);

7. если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;

Первая строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации предназначенная для ИНН.

В следующей строке заполняются:

• Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
• Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
• Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.
• Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. Для России используется код «643», для других стран — код 634, а в поле «Код категории налогоплательщика» берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета ФНС No1. 720 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и другие лица, занимающиеся частной практикой или находящие работу по установленному законодательством порядку 7440 нотариус, осуществляющий частное правосудие 755 арбитражный управляющий Всего мы перечислили это: 810 физический человек (в том числе юридические) с целью получения налоговых вычетов согласно статьям 227 — 272 Кодекса. В таблице мы перечислили коды, которые могут быть зарегистрированными в качестве индивидуального предпринимателя: 720 физическое лицо, которое является индивидуальным предпринимателем и другими лицами, занимающимися частной практикой; а также с целью получения налоговых вычетов по статьям 227 — 221 Кодекса или для иной цели.

Необходимо указать:

1. дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
2. фамилию, имя и отчество (при наличии);
3. место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа.

На первом шаге указывается код паспорта, для других документов – номер 21. Для некоторых документов его нужно взять из приложения No2 к порядку заполнения формы (в Приказах).

Как его заполнять, указано в самой форме:

1. лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
2. лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется при подаче декларации представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:.

1. имя, фамилия и отчество физического лица;
2. полное наименование юридического лица.

Надпись на бланке декларации должна содержать номер документа, который является основанием для действия представителя.

В строке 010 указывают сумму налога, которую необходимо заплатить в бюджет либо возвратить, если налог был переплачен.

1. 1 — если налог подлежит доплате;
2. 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.
3. 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных деклараций предыдущих листов. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет — строки 011 и 02 относят эти цифры ко второй очереди отчетов о доходах или возврату из бюджета соответственно.

В разделе 2 приведен расчет налоговой базы и суммы налога к уплате на примере Сидорова Ивана Петровича.

Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова: Поясним:

1. в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
2. строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
3. в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
4. в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
5. в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
6. строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
7. в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
8. в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

Все остальные листы декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

• Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
• Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.
• Листы А-В предназначены для отражения доходов:
  • А — от источников в России;
  • Б — от источников за пределами страны;
  • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
• Б — от источников за пределами страны;
• Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
• А — от источников в России;
• В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П.

образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А).

При расчете налога гражданин использовал вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа и Раздела 2, а также листов А-Д2. В любом случае при заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказах какие именно листы нужны для заполнения декларации или документа на нее!

1. Бухгалтерская отчетность
2. ПФР
3. ФНС
4. ФСС

Как работает новый УИН? Что такое код в платёжном поручении, когда и как его использовать.

Изменения в порядке начисления пособий через ФСС. Мы расскажем о новом оформлении формы-4 и правилах сдачи её

Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год (Форма 3-НДФЛ)

Информацию о новых изменениях в КС вы узнаете, став участником программы «Разработанной совместно с АО ‘Газпромбанк-АСТ»

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках программы «Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (вычет на лечение)» вводится налоговый вычет по доходу от реализации машины; при этом доходы, которые удержаны налогоплательщиками полностью не указаны для ИП продажа доли недвижимого имущества. Условия примера: Мелихов Аркадий Сергеевич является резидентом РФ и имеет статус индивидуального предпринимателя.

В 2020 году Аркадий Сергеевич получил доходы от работодателя АО ‘Скай’ в размере 1 080 000 руб. С этой суммы работодателем был исчислен, удержан и перечислен на бюджет НДФЛ 140 400 рублей (кроме отпускных).

Аркадий Сергеевич не имеет права на стандартные налоговые вычеты. В 2020 году он оплачивал различные виды медицинских услуг (не являются дорогостоящими видами лечения).

Все услуги, оказываемые ему и его супруге в медицинских организациях РФ на основании лицензий (при наличии соответствующих лицензии) были оказаны им лично.

Аркадий Сергеевич, кроме того оплачивал приобретение лекарственных средств лечащими врачами. Общая сумма потраченных на лекарства составила 25 тыс рублей

Кроме этого, в ноябре 2020 года Аркадий Сергеевич заключил договор добровольного медицинского страхования и уплатил по нему взнос 7 тыс. руб.

Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) ООО «НПП ‘ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021.

В системе ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания ‘Гарант’ и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации «Гарант».

В случае нарушения авторских прав, полное или частичное воспроизведение материалов возможно только с письменного разрешения правообладателя.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.