Определение бенефициарного владельца
Кто такой бенефициарный владелец юридического лица
Для установления бенефициарного владельца необходимо получить подтверждение иностранного резидентства. Этот документ может быть выдан как де-юре, так и фактического вида для применения положений соглашения об избежании двойного налогообложения?
Бенефициар – это физическое лицо, принимающее участие в юридическом лице.
В каком случае размер этого преобладающего участия составляет более 25%? По смыслу рассматриваемого понятия это лицо имеет полномочия по контролю над действиями ЮЛ. Значение данного слова зависит от конкретной сферы деятельности;
- Арендодатели.
- Держатели счетов.
- Владельцы документарных аккредитивов.
- Клиенты трастовых фирм, которые отдали свою собственность на условиях доверительного управления.
- Реальные владельцы фирм.
Часто информация о бенефициарном владельце скрывается, так как защищает от неправомерного вмешательства государственных структур. Как общество осуществляют? Термин «бенефис» был введен в действие законом No115 (абзац 13 статья 3) для противодействия легализации доходов и средств на территории РФ).
ФЗ No115 обязывает банки устанавливать бенефициарных владельцев. В законе указаны критерии для их выявления в случае совершения сделок с участием нерезидентов, которые будут выявленными при проверке финансового учреждения на наличие незаконного владения деньгами
В положении говорится, что юридические лица обязаны заносить в базу данных сведения о бенефициарах.
Информирование бенефициаров позволяет снизить «прозрачность» работы организаций, предотвратить легализацию доходов от преступных операций.

Это Положение содержит следующую информацию:
- Правила ведения досье.
- Перечень документов для определения скрытых владельцев.
- Прочие пункты.
- Критерии установления бенефициаров.
Дополнительная информация раскрывается в письмах Центробанка.
В письмах описаны различные случаи, в которых необходимо рассмотреть особые обстоятельства. Например: один или несколько собственников фирмы могут иметь возможность влияния на деятельность компании и получать разную степень зависимости от нее; это может быть как одна фирма (один), так и другая.
Дело в том, что информация о таких владельцах может вовсе не фигурировать в документах фирмы.
В официальных документах могут содержаться сведения о собственниках, но степень их участия может быть занижена.
- Наличие оффшоров.
- Уклонение от налоговых платежей.
- Легализация денег, полученных преступным путем (отмывание).
В зависимости от схемы устанавливаются бенефициары, для установления скрытых владельцев необходимо знать все эти схемы.
В основном, для сокрытия информации используются особые процедуры оформления имущества и правоустанавливающих документов.
К примеру, лицо получает доступ к счетам фирмы по доверенности.
Доверенность предоставляется «подставным» руководителем.
В итоге бенефициар становится владельцем акций на предъявителя. Вместо «подставного» директора могут фигурировать номинальные владельцы ценных бумаг, а вместо него может выступать неоформленный директор фирмы или другой номиналный владелец ценной бумаги (например, посредственный), которого можно представить в виде обычного работника компании.
В законодательстве других стран бенефициар и выгодоприобретатель – это тождественные понятия.
Однако в законах РФ различают эти термины. Бенефициарный владелец – понятие более узкое.
Бенефициар, в отличие выгодоприобретателя, владеет большее 25% долей в капитале фирм.
Это лицо имеет доступ к управлению, то есть он более значимый участник.
В МВД ищут бенефициаров, которым запрашивается информация для противодействия следующим правонарушениям:.
- Неправомерный вывод денег на иностранные счета.
- Финансирование террористических структур, преступных группировок.
- Легализация денег, приобретенных незаконным путем.
Информация может запрашиваться также частными ЮЛ.
финансовые учреждения, предоставляющие кредиты. Для выдачи кредита учреждение запрашивает информацию о бенефициарах клиента в виде справки из банка-партнера.
В рамках этого документа Росфинмониторинг рассматривает репутацию и риск кредитования. Финансовые компании предоставляют соответствующую информацию, в свою очередь финансовые организации – соответствующие данные о себе уточняют у финансового ведомства.
- Ломбарды.
- Кредитные учреждения.
- Страховые организации.
- Лизинговые фирмы.
- Представители рынка ценных бумаг.
Информация о бенефициарах должна передаваться следующим структурам:
- Налоговые структуры.
- Коммерческие фирмы, связанные с государственными структурами.
- Уполномоченные органы.
- Федеральные подразделения исполнительной власти.
- Различные государственные и муниципальные структуры.
Если фирмы отказываются предоставить нужные сведения, на них накладывается штраф.
Бенефициарный владелец, которого просят указать при заключении контрактов по госзакупкам. Фирма должна направить в ответ документ с информацией о собственниках (физических лицах), которые являются учредителями; на запрос требуется отослать документы для подтверждения того факта существования отношений между ними и бенефициарным владельцем фирмы или физического человека, который является ее руководителем
Рассмотрим права бенефициаров:
- Контроль над исполнением обязанностей руководителем фирмы.
- Участие в различных собраниях: акционерных, учредительных.
- Распоряжение своей долей в фирме. К примеру, лицо может продавать свою долю.
- Назначение на должность и увольнение гендиректора.
- Получение прибыли от работы фирмы в объеме дивидендов.
Точный перечень прав зависит от того, в какой именно области работает бенефициарный владелец.
Права бенефициарного владельца часто нарушаются. Рассмотрим самые распространенные правонарушения:
- Ограничение возможности получать доход.
- Несоблюдение достигнутых ранее соглашений.
- Сокращение возможности контроля над деятельностью фирмы.
- Ограничение доступа к сведениям о фактическом положении дел.
ВАЖНО!
Для предупреждения нарушений прав рекомендуется заключать договора в письменном виде. В договоре необходимо прописать положения, устанавливающие контроль над организацией и ее деятельностью
В них могут быть пункты о неразглашении информации, возмещения ущерба от неправомерных или профессиональных действий. Компании без бенефициарных владельцев — это обычно коммерческие организации с чистой репутацией и некоммерческие предприятия (как правило), они редко являются коммерческими субъектами;
Если это коммерческий субъект, целью его деятельности является извлечение прибыли. То есть он не имеет цели получить прибыль и всегда будет представлять собой конечных получателей дохода — как правило, они являются их бенефициарами; но иногда определить конечного плательщика почти невозможно.
К сведению! Несмотря на все усилия государственных служб установить бенефициарного владельца, в результате редко можно получить всю необходимую информацию.