Определение бенефициарного владельца

Кто такой бенефициарный владелец юридического лица

Для установления бенефициарного владельца необходимо получить подтверждение иностранного резидентства. Этот документ может быть выдан как де-юре, так и фактического вида для применения положений соглашения об избежании двойного налогообложения?

Бенефициар – это физическое лицо, принимающее участие в юридическом лице.

В каком случае размер этого преобладающего участия составляет более 25%? По смыслу рассматриваемого понятия это лицо имеет полномочия по контролю над действиями ЮЛ. Значение данного слова зависит от конкретной сферы деятельности;

1. Арендодатели.
2. Держатели счетов.
3. Владельцы документарных аккредитивов.
4. Клиенты трастовых фирм, которые отдали свою собственность на условиях доверительного управления.
5. Реальные владельцы фирм.

Часто информация о бенефициарном владельце скрывается, так как защищает от неправомерного вмешательства государственных структур. Как общество осуществляют? Термин «бенефис» был введен в действие законом No115 (абзац 13 статья 3) для противодействия легализации доходов и средств на территории РФ).

ФЗ No115 обязывает банки устанавливать бенефициарных владельцев. В законе указаны критерии для их выявления в случае совершения сделок с участием нерезидентов, которые будут выявленными при проверке финансового учреждения на наличие незаконного владения деньгами

В положении говорится, что юридические лица обязаны заносить в базу данных сведения о бенефициарах.

Информирование бенефициаров позволяет снизить «прозрачность» работы организаций, предотвратить легализацию доходов от преступных операций.

Это Положение содержит следующую информацию:

1. Правила ведения досье.
2. Перечень документов для определения скрытых владельцев.
3. Прочие пункты.
4. Критерии установления бенефициаров.

Дополнительная информация раскрывается в письмах Центробанка.

В письмах описаны различные случаи, в которых необходимо рассмотреть особые обстоятельства. Например: один или несколько собственников фирмы могут иметь возможность влияния на деятельность компании и получать разную степень зависимости от нее; это может быть как одна фирма (один), так и другая.

Дело в том, что информация о таких владельцах может вовсе не фигурировать в документах фирмы.

В официальных документах могут содержаться сведения о собственниках, но степень их участия может быть занижена.

1. Наличие оффшоров.
2. Уклонение от налоговых платежей.
3. Легализация денег, полученных преступным путем (отмывание).

В зависимости от схемы устанавливаются бенефициары, для установления скрытых владельцев необходимо знать все эти схемы.

В основном, для сокрытия информации используются особые процедуры оформления имущества и правоустанавливающих документов.

К примеру, лицо получает доступ к счетам фирмы по доверенности.

Доверенность предоставляется «подставным» руководителем.

В итоге бенефициар становится владельцем акций на предъявителя. Вместо «подставного» директора могут фигурировать номинальные владельцы ценных бумаг, а вместо него может выступать неоформленный директор фирмы или другой номиналный владелец ценной бумаги (например, посредственный), которого можно представить в виде обычного работника компании.

В законодательстве других стран бенефициар и выгодоприобретатель – это тождественные понятия.

Однако в законах РФ различают эти термины. Бенефициарный владелец – понятие более узкое.

Бенефициар, в отличие выгодоприобретателя, владеет большее 25% долей в капитале фирм.

Это лицо имеет доступ к управлению, то есть он более значимый участник.

В МВД ищут бенефициаров, которым запрашивается информация для противодействия следующим правонарушениям:.

1. Неправомерный вывод денег на иностранные счета.
2. Финансирование террористических структур, преступных группировок.
3. Легализация денег, приобретенных незаконным путем.

Информация может запрашиваться также частными ЮЛ.

финансовые учреждения, предоставляющие кредиты. Для выдачи кредита учреждение запрашивает информацию о бенефициарах клиента в виде справки из банка-партнера.

В рамках этого документа Росфинмониторинг рассматривает репутацию и риск кредитования. Финансовые компании предоставляют соответствующую информацию, в свою очередь финансовые организации – соответствующие данные о себе уточняют у финансового ведомства.

1. Ломбарды.
2. Кредитные учреждения.
3. Страховые организации.
4. Лизинговые фирмы.
5. Представители рынка ценных бумаг.

Информация о бенефициарах должна передаваться следующим структурам:

1. Налоговые структуры.
2. Коммерческие фирмы, связанные с государственными структурами.
3. Уполномоченные органы.
4. Федеральные подразделения исполнительной власти.
5. Различные государственные и муниципальные структуры.

Если фирмы отказываются предоставить нужные сведения, на них накладывается штраф.

Бенефициарный владелец, которого просят указать при заключении контрактов по госзакупкам. Фирма должна направить в ответ документ с информацией о собственниках (физических лицах), которые являются учредителями; на запрос требуется отослать документы для подтверждения того факта существования отношений между ними и бенефициарным владельцем фирмы или физического человека, который является ее руководителем

Рассмотрим права бенефициаров:

1. Контроль над исполнением обязанностей руководителем фирмы.
2. Участие в различных собраниях: акционерных, учредительных.
3. Распоряжение своей долей в фирме. К примеру, лицо может продавать свою долю.
4. Назначение на должность и увольнение гендиректора.
5. Получение прибыли от работы фирмы в объеме дивидендов.

Точный перечень прав зависит от того, в какой именно области работает бенефициарный владелец.

Права бенефициарного владельца часто нарушаются. Рассмотрим самые распространенные правонарушения:

1. Ограничение возможности получать доход.
2. Несоблюдение достигнутых ранее соглашений.
3. Сокращение возможности контроля над деятельностью фирмы.
4. Ограничение доступа к сведениям о фактическом положении дел.

ВАЖНО!

Для предупреждения нарушений прав рекомендуется заключать договора в письменном виде. В договоре необходимо прописать положения, устанавливающие контроль над организацией и ее деятельностью

В них могут быть пункты о неразглашении информации, возмещения ущерба от неправомерных или профессиональных действий. Компании без бенефициарных владельцев — это обычно коммерческие организации с чистой репутацией и некоммерческие предприятия (как правило), они редко являются коммерческими субъектами;

Если это коммерческий субъект, целью его деятельности является извлечение прибыли. То есть он не имеет цели получить прибыль и всегда будет представлять собой конечных получателей дохода — как правило, они являются их бенефициарами; но иногда определить конечного плательщика почти невозможно.

К сведению! Несмотря на все усилия государственных служб установить бенефициарного владельца, в результате редко можно получить всю необходимую информацию.