Образец 3 ндфл возврата на приобретение квартиры
3-НДФЛ образец заполнения
Предприниматели на ОСНО, адвокаты и нотариусы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ. Об этом свидетельствует наш сегодняшний материал о порядке заполнения формы 2-НДФЛ в России: если они продали имущество или получили дорогие подарки (в некоторых других случаях). [/stextbox]
В этом случае исчисление, удержание и перечисления в бюджет осуществляют работодатель или налоговый агент.
Но бывают доходы физлица, полученные самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет – это обязанность уплачивать и платить НДФЛ ложится на самого гражданина.
Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:
- получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
- иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.
- реализовало принадлежащее ему имущество;
- получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
- получило доход от его сдачи в аренду;
Налоговые резиденты РФ – это лица, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим также что налоговыми резидентами являются граждане России с 183 днями проживания на территории государства и источник их доходов находился вне Российской Федерации
Как правило, в этих случаях гражданин (налоговый резидент) самостоятельно уплачивает налог с своих доходов и отчитывается перед налоговым органом по форме 3-НДФЛ.
- адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
- индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
- главы крестьянских фермерских хозяйств.
Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица.
Это необходимо, чтобы:
- налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
- гражданин мог получить налоговый вычет.
В ФНС России утверждена форма 3-НДФЛ, которая состоит из титульного листа и двух разделов. При этом приложения составляют большую часть декларации (сводные строки). Титульный лист и два раздела заполняются налогоплательщиками в зависимости от наличия сведений) А вот приложение составляет основную часть декларации по налогу на доходы физлиц — это то же самое: его нужно заполнять только при наличии документов; [/stextbox] То есть Титульный листок для заполнения необходимо подать до 30 апреля 2021 года.
Эти сроки применяются к случаям, когда физлицо сдает форму для декларирования доходов. Если же он представляет декларации по налогу на доходы физических лиц (для получения вычетов), то срок составляет один месяц со дня подачи формы в налоговый орган по месту регистрации физического лица и налогового органа.
Способы подачи стандартные:
- в территориальный орган ФНС лично;
- в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.
- через представителя по нотариальной доверенности;
- по почте;
НДФЛ начисляется за каждый месяц просрочки.
Если 3-НДФЛ не подана, то штраф рассчитывается исходя из того имеется ли в ней налог к уплате или нет:.
- если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
- если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.
Бланк декларации можно заполнить:
- На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю.
Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.
- Вручную.
Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы.
В пустых ячейках ставятся прочерки.
В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:
- сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
- если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
- если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
- все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
- на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.
- страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
- необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
Первая строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации предназначена для ИНН.
В следующей строке заполняются:
- Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
- Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.
- Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
- Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
Далее заполняются сведения о налогоплательщике.
В поле «Код страны» для России ставится код «643».
Следующее поле – «Код категории налогоплательщика» — мы взяли из приложения 1 к порядку заполнения отчета о доходах, который содержит сведения для него. Они приведены в таблице ниже: 720 физическое лицо (индивидуальный предприниматель), зарегистрированное как индивидуальный предпринимателя и занимающееся частной практикой или с целью получения налоговых вычетов по статьям 227.1 -228 Кодекса)740 адвокат, учредивший арбитражный кабинет; 7160 другое физлицо, декларирующее доходы согласно статье 209 НК РФ.
Необходимо указать:
- дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
- место рождения.
- фамилию, имя и отчество (при наличии);
В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа.
В этом блоке указывается код, который должен быть указан в паспортном столе (в приказе). Для других документов его нужно взять из приложения No2 к порядку заполнения формы.
Как его заполнять, указано в самой форме:
- лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
- лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».
Нижняя часть титульного листа заполняется при подаче декларации представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:
- имя, фамилия и отчество физического лица;
- полное наименование юридического лица.
Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель.
Этот документ необходимо приложить к декларации. Он должен быть отнесен в налоговую и возвратиться, если налог был уплачен ранее или получен назад по договору найма (при переплачивании).
В строке 010 нужно указать:
- 1 — если налог подлежит доплате;
- 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.
- 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строку 011 — код по ОКТМО. Строки 0010-030 являются результирующими: их показатели вычисляются на основании данных деклараций, представленных до даты подачи декларации.
Это строки, которые заполняются последними в расчете НДФЛ. Если сумма налога к уплате получилась по строкам 040 и 015 (при возвратах из бюджета), то они будут отражаться на следующей странице раздела 2.
В этом разделе декларации Сидорова Ивана Петровича за 2017 год он продал квартиру стоимостью 2 200 000 рублей. Недвижимость гражданину Сидорову принадлежало на основании права собственности в течение 1 года [/stextbox]
- в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
- в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.
- в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
- в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
- строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
- строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
- в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
- в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
налогоплательщик должен заполнить только те листы декларации 3-НДФЛ, которые относятся к его доходам и вычетам.
- Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
- Листы А-В предназначены для отражения доходов:
- А — от источников в России;
- Б — от источников за пределами страны;
- В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
- Б — от источников за пределами страны;
- Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.
- Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
- В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
- А — от источников в России;
В рассмотренном выше примере доход Сидорова И.П

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуется уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять.
- Бухгалтерская отчетность
- ПФР
- ФСС
- ФНС
Что такое УИН? Для чего нужен код в платёжном поручении, когда и как его использовать в 2021 году.
Как работодатель должен компенсировать дистанционным работникам дополнительные расходы на электроэнергию и интернет?