Образец 3 ндфл возврата на приобретение квартиры

3-НДФЛ образец заполнения

Предприниматели на ОСНО, адвокаты и нотариусы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ. Об этом свидетельствует наш сегодняшний материал о порядке заполнения формы 2-НДФЛ в России: если они продали имущество или получили дорогие подарки (в некоторых других случаях). [/stextbox]

В этом случае исчисление, удержание и перечисления в бюджет осуществляют работодатель или налоговый агент.

Но бывают доходы физлица, полученные самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет – это обязанность уплачивать и платить НДФЛ ложится на самого гражданина.

Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

1. получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
2. иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.
3. реализовало принадлежащее ему имущество;
4. получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
5. получило доход от его сдачи в аренду;

Налоговые резиденты РФ – это лица, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим также что налоговыми резидентами являются граждане России с 183 днями проживания на территории государства и источник их доходов находился вне Российской Федерации

Как правило, в этих случаях гражданин (налоговый резидент) самостоятельно уплачивает налог с своих доходов и отчитывается перед налоговым органом по форме 3-НДФЛ.

1. адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
2. индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
3. главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица.

Это необходимо, чтобы:

1. налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
2. гражданин мог получить налоговый вычет.

В ФНС России утверждена форма 3-НДФЛ, которая состоит из титульного листа и двух разделов. При этом приложения составляют большую часть декларации (сводные строки). Титульный лист и два раздела заполняются налогоплательщиками в зависимости от наличия сведений) А вот приложение составляет основную часть декларации по налогу на доходы физлиц — это то же самое: его нужно заполнять только при наличии документов; [/stextbox] То есть Титульный листок для заполнения необходимо подать до 30 апреля 2021 года.

Эти сроки применяются к случаям, когда физлицо сдает форму для декларирования доходов. Если же он представляет декларации по налогу на доходы физических лиц (для получения вычетов), то срок составляет один месяц со дня подачи формы в налоговый орган по месту регистрации физического лица и налогового органа.

Способы подачи стандартные:

1. в территориальный орган ФНС лично;
2. в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.
3. через представителя по нотариальной доверенности;
4. по почте;

НДФЛ начисляется за каждый месяц просрочки.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф рассчитывается исходя из того имеется ли в ней налог к уплате или нет:.

1. если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
2. если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Бланк декларации можно заполнить:

• На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю.

  Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

• Вручную.

  Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы.

  В пустых ячейках ставятся прочерки.

  В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

1. сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
2. если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
3. если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
4. все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
5. на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.
6. страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
7. необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);

Первая строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации предназначена для ИНН.

В следующей строке заполняются:

• Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
• Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.
• Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
• Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.

Далее заполняются сведения о налогоплательщике.

В поле «Код страны» для России ставится код «643».

Следующее поле – «Код категории налогоплательщика» — мы взяли из приложения 1 к порядку заполнения отчета о доходах, который содержит сведения для него. Они приведены в таблице ниже: 720 физическое лицо (индивидуальный предприниматель), зарегистрированное как индивидуальный предпринимателя и занимающееся частной практикой или с целью получения налоговых вычетов по статьям 227.1 -228 Кодекса)740 адвокат, учредивший арбитражный кабинет; 7160 другое физлицо, декларирующее доходы согласно статье 209 НК РФ.

Необходимо указать:

1. дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
2. место рождения.
3. фамилию, имя и отчество (при наличии);

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа.

В этом блоке указывается код, который должен быть указан в паспортном столе (в приказе). Для других документов его нужно взять из приложения No2 к порядку заполнения формы.

Как его заполнять, указано в самой форме:

1. лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
2. лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется при подаче декларации представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

1. имя, фамилия и отчество физического лица;
2. полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель.

Этот документ необходимо приложить к декларации. Он должен быть отнесен в налоговую и возвратиться, если налог был уплачен ранее или получен назад по договору найма (при переплачивании).

В строке 010 нужно указать:

1. 1 — если налог подлежит доплате;
2. 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.
3. 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строку 011 — код по ОКТМО. Строки 0010-030 являются результирующими: их показатели вычисляются на основании данных деклараций, представленных до даты подачи декларации.

Это строки, которые заполняются последними в расчете НДФЛ. Если сумма налога к уплате получилась по строкам 040 и 015 (при возвратах из бюджета), то они будут отражаться на следующей странице раздела 2.

В этом разделе декларации Сидорова Ивана Петровича за 2017 год он продал квартиру стоимостью 2 200 000 рублей. Недвижимость гражданину Сидорову принадлежало на основании права собственности в течение 1 года [/stextbox]

1. в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
2. в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.
3. в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
4. в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
5. строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
6. строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
7. в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
8. в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);

налогоплательщик должен заполнить только те листы декларации 3-НДФЛ, которые относятся к его доходам и вычетам.

• Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
• Листы А-В предназначены для отражения доходов:
  • А — от источников в России;
  • Б — от источников за пределами страны;
  • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
• Б — от источников за пределами страны;
• Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.
• Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
• В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
• А — от источников в России;

В рассмотренном выше примере доход Сидорова И.П

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуется уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять.

1. Бухгалтерская отчетность
2. ПФР
3. ФСС
4. ФНС

Что такое УИН? Для чего нужен код в платёжном поручении, когда и как его использовать в 2021 году.

Как работодатель должен компенсировать дистанционным работникам дополнительные расходы на электроэнергию и интернет?