Надо ли платить налог с продажи квартиры полученной по дарственной

Какие налоги теперь нужно заплатить за подаренную квартиру или дом, а также за продажу такого жилья

В дарственной недвижимости всегда приятно получать подарки, особенно если это квартира или дом. И еще одна проблема – налог с подаренной квартиры и дома облагается НДФЛ (п. 18.1 ст 217 НК РФ). Но на самом деле правила непростые: за последнее время их изменения претерпели ряд изменений — теперь нюансов стало больше!

При дарении недвижимости доход образуется у одаряемого, следовательно налоговая обязанность возникает именно для него (даньщик не должен платить налог).

К. дарит недвижимость безвозмездно, не получая ничего взамен). Но закон освобождает от уплаты НДФЛ тех из них членов семьи или близких родственников (п 18.1 ст 217 НК РФ), кто является членом семьи и близким родственником;

1. внуки и дедушки (или бабушки);
2. братья и сестры (полностью родные или имеющие одного общего родителя).
3. дети и родители;
4. официальные супруги;

Даритель и одаряемый не относятся к одной из перечисленных категорий, а дарителя нужно будет заплатить НДФЛ.

Налог для налоговых нерезидентов рассчитывается в размере 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры или дома по состоянию на 1 января года, который был зарегистрирован переходом собственности к одаряемому. Для налоговых резидентов ставка налога повышается до 30% (ст 214.1 НК РФ).

Налоговая служба не может освободить от уплаты НДФЛ, если у них есть решение суда (суда), который их признал членом одной семьи). Согласно семейному законодательству члены семейной группы — это теща и зять. Они могут быть членами одного семейства или одним кровным родством (в силу брачного союза) либо связаны между собой в результате бракосочетания; но суд признает таких лиц гражданами разных категорий: по крови они являются близкими родственниками друг другу с рождения!

Однако к сожителям это не относится, поскольку в отсутствие официальной регистрации брака они являются родственниками.

В ФНС сообщили, что налог с дарения не платить. [/stextbox] Она признала, что в случае расторжения договора дарения одаряемый должен заплатить НДФЛ (Письмо от 08.12.2020 No Освобождение применяется со дня регистрации его собственности на недвижимость и до даты продажи). Это значит, он ничего для себя уже не получит — а это означает: нет дохода или права пользоваться подаренной квартирой либо домом обратно к нему!

1. или пяти лет (во всех остальных случаях — п.3 ст. 217.1 НК РФ).
2. трех лет (если недвижимость была подарена близким родственником или членом семьи, либо жилье является для одаряемого единственным),

Если этот срок прошел, подаренную недвижимость можно продавать без уплаты НДФЛ.

Но теперь НДФЛ можно не платить даже если подаренное жилье куплено за 3,5 млн рублей и приобретена дочерью — она может продать эту квартиру без уплаты налога. Согласно разъяснению ФНС, это правило действует для недвижимости (например: квартира была проданная в 2022 году с покупкой квартиры – дочь могла бы ее продать). Это требование также касается приобретения жилья по цене 5 миллионов долларов или дороже на сумму 3 миллиона?

Но тогда платить придется только в том случае, если налог с продажи превысит сумму ранее уплаченного налога (т. е

е. нужно будет доплатить разницу — пп.

2 п. 2 ст. 220 НК РФ). : Теги:

1. , юрист

5850 9750 ₽ –40%

Как платить налог с продажи подаренной квартиры

Налог на доход с продажи подаренной гражданину квартиры облагается налогом, как и в случае покупки или аренды жилья.

Но есть и определенные особенности в налогообложении данного дохода. Рассмотрим их подробнее: доходы с продажи подаренной квартиры, обычной — какие они?

warning]Соответствующий доход, равно как и другие доходы физлица облагаются налогом по ставке 13%. Однако налогообложение таких доходов может быть разным в зависимости от того, каким образом регулируется деятельность физических лиц при реализации объектов недвижимости с различным правовым статусов (купля-продажа). Налогообложение доходов от реализации объектов недвижимости с разным правовым статусом может отличаться в зависимости о нормах законодательства, регулирующего правоотношения при покупке-продаже объекта жилой и нежилой собственности.

Это же явление наблюдается при сопоставлении налогообложения доходов от продажи квартиры, купленной налогоплательщиком самостоятельно и дохода от покупки недвижимости, подаренных гражданину.

• В длительности периода, в течение которого необходимо владеть жильем, чтобы при его продаже не платить налоги.

В случае с жильем, которое не подарено налогоплательщику и купленно им до 01.01.2016 года (до 1 января 2016 г.), то срок владения должен составлять 5 лет или более в том же варианте при покупке квартиры после 01.07.2016г.

В случае с квартирами, которые не куплены налогоплательщиком и подаренными ему, срок в 3 года должен составлять минимум три. Отметим также то обстоятельство что законом субъекта РФ соответствующие периоды могут быть уменьшены до нуля или даже нуль — если у региона будут другие критерии регулирования доходов от продажи даренных домов и обычных комнат.

• В возможности применить , представленный расходами на приобретение жилья.

В любом случае, если квартира получена налогоплательщиком по дарению или подаренной ему. никаких расходов он не несет и на покупку квартиры также нет у него в наличии; налог с продажи такой же недвижимости может быть уменьшен только при условии предоставления вычетов за приобретение этой квартирой. Конечно, только если соответствующие расходы подтверждены (например, договором купли-продажи или банкскими документами).

Не обязательно, если соответствующие расходы подтверждены договором купли-продажи или банковскими документами. Например: Савельев С.В 2010 году купил квартиру за 1 200 000 рублей (банковские документы).

В 2016 году продал ее, и нашел покупателя на квартиру за 1 700 000 рублей. Савельев вправе уменьшить полученную по умолчанию налоговую базу — в размере 2 млн 499 тысяч рубликов – до суммы расходов при покупке квартиры

Фактическая налогооблагаемая база составит 500 000 рублей (1700 — 1 200). С нее Савельев должен уплатить налог в размере 65000 (66 тысяч) (13% от 300 тыс. руб.).

• В возможности применить имущественный вычет, исчисляемый на основе расходов на приобретение жилья.

Налоговая привилегия является достаточно близкой по существу к предыдущей, однако с юридической точки зрения не имеющая никакой связи. Она предполагает использование налогового вычета в размере 13% от стоимости приобретенного жилья для уменьшения налога на него (в том числе частичного).

Важный нюанс: на практике процедура оптимизации налога возможна только в том случае, если квартира продается по окончании года.

С этой суммы он может исчислить вычет в величине 221 000 рублей (13% от 1 700 000).

Он рассчитывает продать другую квартиру, которую до этого подарил ему брат. На величину вычета с расходов на покупку своего жилья (или часть данного вычета) он может уменьшить фактический налог от продажи подаренной квартиры или части его имущественного вычета за продажу имущества гражданина в случае приобретения другого жилого помещения: НДФЛ и выплаты могут быть рассчитаны только по закону. В этом случае имущественный вычет с подаренной квартиры не может быть исчислен, так как гражданин в это время имеет расходы на приобретение жилья.

Но если человек имеет расходы на покупку другой квартиры, то он вправе использовать имущественный вычет с них в целях компенсации налога за продажу подаренной квартиры.

В данном аспекте разница между соответствующими процедурами отсутствует, если рассматривать:

• Применение в целях уменьшения налогооблагаемой базы фиксированного вычета в размере 1 000 000 рублей.

Альтернатива вычету по приобретению жилья в качестве альтернативы тому, который предусматривает использование документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры.

В зависимости от того, куплена ли квартира или подарено жилье и как они это сделали — вычет будет предоставлен.

Пример. Петров В.Н решил продать квартиру за 3 000000 рублей, номинальный налог с таких доходов составит 490 тысяч (13% от 2 миллионов).

Но Петров решает применить установленный законодательно фиксированные налоговые вычеты, в результате чего налогооблагаемая база с полученного им дохода уменьшается до 2 000 тысяч рублей.

• Учет кадастровой цены при определении налогооблагаемой базы (при продаже квартиры, подаренной или купленной после 01.01.2016 года).

Если доходы гражданина от продажи или покупки жилья меньше, чем величина кадастровой цены этого объекта недвижимости (по состоянию на 1 января года в котором квартира была зарегистрирована) умноженной на 0,7, то налоговая база считается равной кадастровому цене данного жилищного участка, умноженному на 0,5. Если доходы гражданина от продажи жилья больше, чем кадастровая цена квартиры в расчете на 0,7 то налоговая база принимается равной соответствующим доходам.

В обоих случаях налогооблагаемая база может быть уменьшена при помощи того или иного доступного вычета (исходя из тех критериев, что рассмотрены нами выше).

Степанов Ю.С. в июне 2016 года приобрел квартиру, кадастровая цена которой составила 3 000000 рублей (в сентябре), а через три месяца получил возможность выгодно перепродать ее — за 4 500 тысяч долларов!

Кадастровая стоимость квартиры, умноженная на 0,7 равняется 2 100 000 рублей. Это меньше доходов Степанова от продажи жилья в том же году.

В случае если кадастровая стоимость жилья не определена по состоянию на 1 января года, в котором объект недвижимости был зарегистрирован (зарегистрирован) Росреестром), то данное правило применяется только для приобретенных квартир. Стоит отметить, что величина коэффициента на основании которого увеличивается кадастровая стоимость объекта недвижимости может быть уменьшенной вплоть до нуля нормативным актом субъекта РФ.

Но и для обычных, и для подаренных квартир существует общий коэффициент. Он действует как при продаже любого объекта недвижимости: законом прямо не определены механизмы освобождения продавца от соответствующего налога в этом случае.

В каких случаях продавец подаренной квартиры освобождается от уплаты налога на доход с ее продажи?

Если он владел подаренной квартирой в течение 3 лет и более, как можно уменьшить налог на продажу даренной квартиры?

Для этого есть следующие основные способы:

1. применение имущественного налогового вычета (если налогоплательщик имел расходы на покупку какого-либо другого жилья за свой счет).
2. применение фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, который снижает налогооблагаемую базу;

Как определяется размер налоговой базы при исчислении налога с продажи подаренной квартиры? Если квартира была куплена гражданином до 01.01.2016 года, то налогооблагаемая база принимается равной сумме доходов от сделки купли-продажи жилья.

Если квартира была подарена гражданину после 01.01.2016 года, то база (без учета возможных вычетов) зависит от того определен ли кадастровый номер квартиры по состоянию на 1 января этого же месяца.

Если определена кадастровая стоимость квартиры, умноженная на 0,7 или больше суммы сделки по купле-продаже и ее величины – то база принимается равной стоимости недвижимости в расчетном документообороте.

Если нет — база принимается равной сумме сделки по купле-продаже.