Лимит вычета на обучение 2022

Если расходы на обучение были оплачены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (). В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет и только если он оплатил учебу своего брата или сестры либо детей до достижения им 18 лет.[/imgtitle], однако при этом его оплата должна быть произведена в качестве оплаты обучения другому человеку: они могут учиться одновременно по одному курсу — но исключительно с учетом того же возраста – 24 годам; а затем после прекращения опеки и попечительства -повторно».

Если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, которое оплачивает обучение (бабушки и дедушки), либо они являются более дальними родственниками (дяди или тети) – он вправе получить вычет.

В случае, если один супруг оплатил учебу другого () супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того на кого оформлены документы для оплаты обучения.

Вместе с тем, каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если он не является гражданином России (писью), то вычет по оплате образования и других услуг в данном случае предоставляться не будет: документ ; платежная форма для расчета социального налогового налога за обучение детей обязательна!

Для этого важно проследить, чтобы в договоре и платежных документах расходы на образование были четко разведены.

Напоминаем, что в случае если родители не могут получить налоговый вычет по расходам на образование ребенка они имеют право обратиться за ним.

Вы можете получить налоговый вычет с полной суммы обучения (). Так как доход каждого из супругов является совместно нажитым имуществом и считается совместной собственностью, вы сможете оформить его при одновременной наличии следующих обстоятельств:.

1. вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
2. для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
3. вы являетесь плательщиком НДФЛ;
4. вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
5. вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
6. образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
7. оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

1. обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс.

   руб. в год на каждого ребенка;

2. обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс.

   руб. за год ().

3. обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет.

   К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс.

   руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;

4. собственное обучение.

   Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс.

   руб. за налоговый период (год);

Также следует отметить, что данный налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения (). Минобразования России и ФНС РФ не имеют перечня таких документов.

Для того, чтобы получить социальный налоговый вычет на обучение в качестве социального налогового вычета за учебу нужно: бланк декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налога для получения социальной налоговой льготы о возврате излишне уплаченной суммы НДС

1. копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
2. платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
3. заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
4. справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана (, , );
5. декларацию 3-НДФЛ;
6. заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);
7. справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
8. подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).
9. свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
10. документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения.

УФНС России напоминает, что необходимо предоставить лицензию или иные документы для подтверждения статуса учебного заведения (), если оно находится за пределами Российской Федерации. Для этого нужно представить соответствующий документ: лицензии на осуществление образовательной деятельности в каком-либо другом государстве – это не обязательно; достаточно иметь оригиналы таких документов с нотариальным переводом их перевода на русский язык либо его копию без разрешения нотариуса ).