Инструция по оплате трудового патента
Как ИП работать на патенте
Бухгалтер Тинькофф Бизнеса Виктория Губина, бухгалтер Tinkoff Business В этой статье мы расскажем о том что нужно знать ИП при работе на патенте: сколько платить и как вести отчетность.
У него есть две важные особенности:
- Действует только на конкретный вид деятельности.
- Покупается дополнительно к базовому режиму — ОСН или УСН.
Патент действует только на определенный вид деятельности: если предприниматель совмещает несколько направлений, то он не получит патента.
Если вдруг экскурсовод захочет продавать сувениры, магнитики или браслеты на память – патент применить нельзя. Это может быть только продажа сувениров в качестве подарка и другие виды деятельности с помощью которого можно заработать больше налогов — общей системы налогообложения (УСН) либо упрощенной схемы.
Если ИП покупает патент, он уже находится на какой-то налоговой системе. Она называется базовой системой и является ее дополнением к общему режиму или упрощенному; она считается базовым налоговым условием для любого другого вида налогообложения в зависимости от того, что подпадает по ней — общей либо упрощённой (это не так).
Если экскурсовод начнет продавать сувениры, то с дохода от продажи надо заплатить налог по базовой системе.
Если вы получили кэшбэк от банка, то придется заплатить отдельный налог. Так же и с любым не подходящим патентом — даже если у вас нет права на него по ОСН!
Если вы хотите приобрести патент, то вам придется заплатить только 6% от суммы дохода.
В этом случае ИП на патенте не будет отчитываться по всем правилам ОСН.
- уплатить стоимость патента в срок;
- платить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они есть;
- сдавать отчетность по своему базовому режиму налогообложения.
Индивидуальный предприниматель на ПСН платит фиксированную стоимость патента.
Рассчитать ее можно на сайте налоговой.
Все зависит от вида деятельности, региона регистрации ИП и условных единиц исчисления объема работы: это могут быть количество сотрудников или площадь помещения; есть обособленные объекты.
Фиксированные взносы. Сумма фиксированных страховых взносов для ИП в 2021 году — 40 874 ₽.
В этом случае эти взносы идут на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Если доход превышает 300 000 рублей в год, нужно заплатить дополнительные страховые взносов: 2 процента от дохода свыше 200 тысяч долларов.
Чтобы посчитать годовой потенциальный доход, разделите стоимость патента на 0,06. Формулы расчета дополнительных взносов: (Годовой потенциальной доход 300 000 $) – 1 раз в год + 2 страховые взноса за 2021 г.
Посчитаем страховые взносы для кафе в Туле в 2021 году.
Вгодовой потенциальный доход: 7 200 у / 0,06 = 620 000 у.е. Дополнительные взносы: (700 тыс. — 300 тысяч) – 3200,3 тысячи и 40 874 рубля соответственно
Всего взносов за год: 3200 ₽ + 40 874 ₽ = 44 074 ₽.
Если сумма фиксированных и дополнительных взносов на пенсионное страхование в 2021 году составила 259 584, то вы заплатите только сумму 256 732 рубля.
Страховые взносы нужно заплатить до конца года, а график оплаты патента зависит от того на какой срок он куплен.
Если вы в январе 2021 года купили патент на 6 месяцев, то заплатить за него надо до 30 июня.
Если патент выдан на срок от 6 до 12 месяцев, треть суммы – в течение 90 дней после начала действия патента и оставшиеся две трети — не позднее конца срока его реализации.
Например, патент на весь 2021 год стоит 30 000. Первый платеж — 10 тысяч долларов – надо перечислить до конца марта, а оставшуюся часть нужно будет произвести в конце 2020 года и отослать потом почтой.
Как будет удобно, можно разделить стоимость патента на три равные части и платить их постепенно: до конца марта, июня.
За год ему надо будет заплатить 40 874? страховых взносов и оплатить страховые взносы. Но можно воспользоваться льготой, так как она дает возможность сэкономить на налогах за три года.
Первые 10 000 ₽ за патент надо заплатить до 31 марта.
Чтобы воспользоваться льготой, нужно заплатить 10 000 в страховых взносов. Мы рекомендуем сделать это с запасом по 20 дней для того чтобы налоговая успела увидеть платеж и обработать уведомление: предприниматель платит страховые взносы уже весной; ФНС рассматривает их до конца марта — 2 апреля.
Первый взнос за патент: 10 000 (20000) – 0 Р. Теперь он должен заплатить 20 тысяч рублей и 30 874 — страховых взносов, но до конца декабря нужно будет оплатить еще две суммы страховых взносов.
Он может заплатить страховые взносы и подать уведомления в налоговую.
Чтобы налоговая успела получить и обработать уведомление, необходимо за 20 дней до конца года успеть сдать декларацию.
Тогда за год он заплатит всего 40 874 ₽ страховых взносов и 0 ₽ за патент.
Если вы хотите сэкономить на налогах, лучше всего вносить страховые взносы до оплаты патента и подавать уведомления о перерасчете.
Налогоплательщикам и страховым взносам нужны реквизиты ИФНС в вашем регионе. Если не знаете, посмотрите их на сайте налоговой: там есть данные о вас; можно указать ИНН или КБК-код; какие параметры важны для каждого платежа?
К реквизитам налоговой нужно правильно приложить номер УИН, код ОКТМО и еще несколько параметров.
С помощью бухгалтера на аутсорсе или Бухгалтерского обслуживания в Тинькофф можно подать уведомление о вычете. Для этого вам придется отправлять уведомления с запросом возвратов и получать их через специалистов, которые занимаются налоговым обслуживанием клиентов Тинькофа (в рамках Клиентской поддержки).
За сам патент ИП не надо сдавать никакие отчеты в налоговую, он платит деньги и работает. Из всех обязанностей — только вести Книгу доходов или хранить ее вручную на бумаге (если понадобится). Вести книгу можно собственноручно бумажной либо распечатать при необходимости.
А если есть сотрудники, надо сдавать дополнительную отчетность в ПФР и ФСС. Если купить патент на ОСН – все понятно: платить налог с зарплаты или из прибыли по патенту не нужно; заплатить налоги можно будет только при наличии доходов по оснению (патент). Каждый год надо сдавать нулевую декларацию по УСН — отправлять заполненную форму в налоговую и указывать, что дохода не было.
В течение рабочего дня по каждому сотруднику, с которым заключен трудовой договор и у которого есть трудовые договора — нужно сдавать несколько видов отчетности. Для решения этой задачи рекомендуем подключить сервис «Бухгалтерское обслуживание» или нанять бухгалтера аутсорсингом (для тех кто хочет работать в компании).
Сделаем все за вас. Подходит для патента с сотрудниками и без
- Поможем уменьшить стоимость патента и отправить уведомление в налоговую
- Рассчитаем налоги и взносы
- Отправим отчетность за сотрудников в налоговую, ПФР, ФСС
- Посчитаем зарплату, больничные и отпускные
Виктория Губина Бухгалтер Тинькофф Бизнеса
Как и где оплачивается патент на работу для иностранцев?
Для того, чтобы быть задействованным в трудовой деятельности на территории России иностранцам нужно специальное разрешение — РНР (разрешение) или миграционный патент. Срок изготовления патента для трудоустройства зависит от количества авансовых платежей и даты выдачи патентов.
Предварительные приготовления занимают около месяца.
Нужно правильно заполнить миграционную карту, встать на учёт и найти жилье для своего размещения.
Как только всё это имеется в наличии, необходимо передать документы начальнику ГУВМ МВД. Это занимает до десяти суток по времени на рассмотрение документов у начальника Управления милиции и его заместителей.
В этот период сотруднику необходимо убедиться, что все перечисленные в заявлении и документации факты идентичны друг другу.
На заметку! Получение патента подразумевает для иностранного подданного оплату авансовых платежей по НДФЛ в виде зафиксированных сумм налогов.
В общем, общая сумма фиксирована на законодательном уровне и зависит от субъекта.
Платить следует не позже, чем за 3 дня до окончания действия патента. Отсчёт начинается с числа выдачи документа на обороте документации (на оборотной стороне). Временный срок может быть установлен в пределах семи дней; — изгнание из страны сроком от трёх лет или штрафы для пересечения территории государства до десяти лет.
На заметку! Если патент аннулировали, то иностранец должен его заново получить. Для оплаты НДФЛ по миграционному патенту необходимо указать собственный ИНН (при наличии).
в полученной смске будет помечена ссылка, переход к которой позволит автоматически оформить патент.
— переходим по указанному адресу, – в следующей вкладке выбираем необходимое назначение платежа: «НДФЛ», уплачиваемый иностранными подданными…». После указания суммы платежей и кликом «Далее».
– заполняем «Реквизиты налогоплательщика» с указанием ИНН и кликаем «Далее».
В первом случае, квиток будет готов в течение часа и отправится на печать. Вы его получите у фирмы-исполнителя или другой организации для оплаты патента (в зависимости от того где вы проживаете).
При безнале налагаются комиссионные сборы. В случае получения квитка через интернет-ресурс ФНС в режиме онлайн: во время формирования квитанции, Вы выделяете окошко «безналичный расчёт» и выбираете банковскую организацию с открытым счётом (например банк).
При оплате банковской картой, указывайте реквизиты карты. В период пандемии это очень актуально: есть возможность оплатить всё вовремя и не выходить из дома.
Формулируйте это так: – документ о своевременном внесении оплаты за предыдущий патент; — свидетельство об оплате предыдущего патента при его пролонгации.
При получении патента и, в случае официального трудоустройства иностранца на работу следует сообщить миграционным органам о приёме его у Вас. Работодатель имеет право потребовать уведомление об этом миграционных органов при помощи отправки копии трудового договора или отправить копию трудовой книжки для подачи соответствующей заявки через консульство РФ по месту жительства работодателя (до трёх месяцев).
Наиболее важная структура в Российской Федерации — Министерство внутренних дел.